Herausforderungen:
Die Umsatzentwicklung der „Tierarztpraxis am Stadtpark“ war in den letzten Jahren stetig steigend. Diese Umsatzsteigerung erfordert ein ständiges Anpassen der fixen Kosten, vor allem durch zusätzliches Fachpersonal. Mit dem Wachstum steigt auch der Druck auf Investitionen und durch das bisherige erfolgreiche Management wurde auch Raum für Investitionen geschaffen. Ziel des Projekts war es ein Monitoring über aktuellen Entwicklungen der KPIs bzw. der Profitabilität aufzubauen und Unterstützung in Investitionsentscheidungen zu geben.
Lösung:
Auf Basis des Buchhaltungsjournals wurde ein Excel basiertes Datenmodell erstellt. Excel bietet mit Power Pivot eine niederschwelliges aber dennoch mächtiges Analysewerkzeug, dass sehr viele Funktionalitäten von teuren SQL basierten Lösungen anbietet. Der Nutzen dabei ist, dass in gewohnten Excel Ansichten gearbeitet wird, im Hintergrund aber ein stabiles und skalierbares Datenmodell existiert.
Erfolgsfaktoren:
- Bereitschaft der Eigentümer sich auf komplexe Finanzspezifika einzulassen
- Bereitstellung des Buchungsjournals seitens der Steuerberatung
- Verwendung einer aktuellen Excel Version
Ergebnisse:
Ein Analysetool, welches auf dem buchungsjournalbasierendes Analysetool welches aggregiert und bei Bedarf bis auf die Einzelbelegebene Vorjahrvergleich zulässt. Einfache und schnell Darstellung der Erfolgs KPIs wie DB, EBITDA und EBT. Einfache Vergleiche mit Vorperioden auch aus den vorhergehenden Wirtschaftsjahren. Einfache Ergebnisvorschau des Jahresergebnisses aus den IST Daten errechnet.
Durch die aktive und regelmäßige und kurze Beschäftigung des Monatsberichts konnte eine sehr gute betriebswirtschaftliche Orientierung für „Non“ Finance Experten geschaffen werden. Die Eigentümer haben sehr schnell einen Bezug zu den bis dahin eher ungewohnten Darstellungen der Buchhaltung bekommen und sind somit immer auf aktuellen Stand, wohin die finanzielle Reise im aktuellen Geschäftsjahr führen wird.
Durch die Beschäftigung mit den Buchhaltungsdaten durch die operativen Experten und Eigentümer konnte die Buchungsqualität deutlich verbessert werden und dadurch wiederum die Qualität des monatlichen Berichtswesen.
Es wurde eine einfache und zuverlässige Navigation der wirtschaftlichen KPIs für Non Finance Experten geschaffen.
Auf dieser Grundlage war es auch möglich Investitionsentscheidungen auf Basis von IST Daten zu erstellen und somit das Potential und die Risiken bei Investitionsentscheidungen zu optimieren bzw. zu minimieren.